Hoeveel belasting betaal je bij de verkoop van je bedrijf?

Hoeveel belasting je betaalt bij de verkoop van je bedrijf hangt vooral af van je rechtsvorm. Verkoop je de aandelen van je bv, dan valt de winst in box 2 (aanmerkelijk belang). Verkoop je een eenmanszaak of VOF, dan reken je af in box 1 via de inkomstenbelasting over de stakingswinst. De structuur van de deal bepaalt hoeveel je uiteindelijk netto overhoudt.

Geschreven door Maarten Ligthart, oprichter van Verkoop je Zaak. Ik begeleid ondernemers bij de verkoop van hun bedrijf. Gepubliceerd op 29 juli 2026.

Let op: dit artikel geeft de hoofdlijnen. De precieze belastingdruk hangt af van je persoonlijke situatie, je structuur en de dealvorm. Reken nooit met een vast percentage zonder dat een fiscalist naar jouw specifieke geval heeft gekeken. Voor de actuele tarieven verwijzen we naar de Belastingdienst.

Welke belasting betaal je bij de verkoop van je bedrijf?

Welke belasting je betaalt, wordt bepaald door je rechtsvorm en of je de aandelen dan wel de activa verkoopt. Voor de meeste ondernemers komt het neer op box 2 (bij een bv) of box 1 (bij een eenmanszaak of VOF). De onderstaande tabel geeft het overzicht op hoofdlijnen.

Situatie	Belasting op hoofdlijnen
BV, verkoop van aandelen in prive (share deal)	Box 2, inkomen uit aanmerkelijk belang.
BV, verkoop van aandelen vanuit een holding	Deelnemingsvrijstelling in de holding, box 2 pas bij uitkering naar prive.
BV, verkoop van activa en passiva (asset deal)	Vennootschapsbelasting in de bv, daarna box 2 bij uitkering. Twee heffingslagen.
Eenmanszaak of VOF	Box 1, inkomstenbelasting over de stakingswinst.

Belasting bij verkoop van een bv: box 2

Verkoop je de aandelen van je bv, dan valt de winst uit die verkoop in box 2, het inkomen uit aanmerkelijk belang. Box 2 kent sinds 2024 twee tariefschijven: een lager tarief over de eerste schijf per jaar en een hoger tarief over het meerdere. De exacte percentages wijzigen per jaar, dus toets die altijd bij de Belastingdienst voordat je rekent.

Het maakt een groot verschil of je de aandelen direct in prive houdt of via een holding. Houd je de werk-bv onder een holding, dan valt de verkoopwinst in de holding vrijwel altijd onder de deelnemingsvrijstelling. Dat betekent dat de holding op het moment van verkoop geen belasting betaalt over de winst. Je betaalt pas box 2 op het moment dat je het geld als dividend naar prive haalt, en dat moment kun je zelf kiezen en spreiden. Zo kun je de heffing uitstellen en soms verlagen. Wil je weten hoe je met spreiding je druk beperkt, lees dan ons artikel over de verkoopprijs spreiden om de belastingdruk te verlagen.

Bij een activa-passiva-transactie (asset deal) ligt het anders. Dan verkoopt de bv zelf de onderneming en betaalt de bv eerst vennootschapsbelasting over de boekwinst. Wat overblijft, is nog steeds vermogen in de bv. Haal je dat naar prive, dan komt box 2 er alsnog bovenop. Deze dubbele heffing maakt een asset deal voor de verkoper fiscaal vaak minder aantrekkelijk dan een aandelenverkoop, terwijl kopers juist vaak een asset deal willen. Dat spanningsveld is een van de onderhandelpunten in het traject.

Belasting bij verkoop van een eenmanszaak of VOF

Verkoop je een eenmanszaak of je aandeel in een VOF, dan betaal je inkomstenbelasting in box 1 over de stakingswinst: de meerwaarde boven de boekwaarde, inclusief goodwill en stille reserves. Omdat box 1 een progressief tarief kent, kan de heffing bij een grote stakingswinst flink oplopen. Er zijn wel faciliteiten die de druk verzachten.

• MKB-winstvrijstelling: een deel van de winst is vrijgesteld, wat het effectieve tarief verlaagt.
• Stakingsaftrek: een eenmalige aftrek bij het staken van je onderneming.
• Stakingslijfrente: je kunt (een deel van) de stakingswinst omzetten in een lijfrente en de heffing daarmee uitstellen.
• Oudedagsreserve: een opgebouwde oudedagsreserve valt bij staking vrij en wordt belast, tenzij je die omzet in een lijfrente.

Meer weten over wat je onder de streep overhoudt? In ons artikel wat hou ik netto over als ik mijn bedrijf verkoop rekenen we de belangrijkste posten door. Voor de ondernemersfaciliteiten is Ondernemersplein van de KVK een betrouwbare bron.

Zo beperk je de belastingdruk bij verkoop

De belastingdruk beperk je vooral door op tijd te beginnen: met de juiste structuur, spreiding en timing houd je meer over dan wanneer je pas nadenkt als de koper aan tafel zit. De grootste hefbomen liggen in de voorbereiding, niet in de laatste onderhandelweek.

In de praktijk zien we dat ondernemers de fiscale afrekening te laat op het netvlies krijgen. Een ondernemer die zijn eenmanszaak wilde verkopen, ging er bijvoorbeeld van uit dat hij de volledige verkoopprijs netto zou overhouden en had de afrekening over zijn oudedagsreserve niet meegerekend. Dat soort posten hoort in de berekening thuis voordat je een prijs afspreekt, niet erna. Wie vroeg begint, kan een holdingstructuur opzetten, de betaling spreiden of een lijfrente inzetten. Wie laat begint, betaalt vaak meer dan nodig.

Belangrijk: de bedrijfswaarde bepaalt de grondslag waarover je afrekent. Weet je niet wat je bedrijf waard is, dan weet je ook je fiscale positie niet. Maak daarom eerst een reele inschatting van je waarde via ons artikel over bedrijfswaarde berekenen. En bekijk de volledige fiscale context op onze pagina over belasting bij het verkopen van je bedrijf.

Veelgestelde vragen over belasting bij bedrijfsverkoop

Hoeveel belasting betaal je bij de verkoop van je bedrijf?

Dat hangt af van je rechtsvorm en de dealstructuur. Verkoop je de aandelen van je bv, dan valt de winst in box 2 (aanmerkelijk belang). Verkoop je een eenmanszaak of VOF, dan betaal je inkomstenbelasting in box 1 over de stakingswinst. Een exact percentage is niet te geven zonder je persoonlijke situatie, omdat aftrekposten en de structuur sterk meewegen.

Betaal ik box 2 belasting bij de verkoop van mijn bv?

Als je de aandelen van je bv direct in prive houdt en verkoopt, valt de winst in box 2. Houd je de werk-bv via een holding, dan valt de verkoopwinst in de holding meestal onder de deelnemingsvrijstelling en betaal je op dat moment nog geen belasting. Box 2 is dan pas aan de orde als je het geld prive uit de holding haalt.

Wat is stakingswinst bij een eenmanszaak?

Stakingswinst is de winst die je maakt bij het beeindigen of verkopen van je eenmanszaak of VOF-aandeel: de meerwaarde boven de boekwaarde, inclusief goodwill en stille reserves. Over die stakingswinst betaal je inkomstenbelasting in box 1. Er zijn wel faciliteiten die de druk verlagen, zoals de stakingsaftrek en de MKB-winstvrijstelling.

Kan ik belasting besparen door een holdingstructuur?

Een holdingstructuur kan de belastingheffing uitstellen. Verkoop je de werk-bv vanuit een holding, dan valt de winst onder de deelnemingsvrijstelling en blijft die belastingvrij in de holding. Je betaalt pas box 2 wanneer je het geld naar prive haalt. Het opzetten van zo'n structuur kost tijd, dus begin er ruim voor de verkoop mee.

Moet ik mijn oudedagsreserve afrekenen bij verkoop?

Ja. Heb je als ondernemer een oudedagsreserve opgebouwd, dan valt die bij het staken van je onderneming vrij en wordt hij belast in box 1. Je kunt de heffing soms uitstellen door het bedrag om te zetten in een lijfrente. Dit is een post die in de praktijk vaak wordt vergeten in de nettoberekening.

Is een earn-out belast?

Ja. Een earn-out is onderdeel van de verkoopprijs en wordt in beginsel op dezelfde manier belast als de rest van de opbrengst, alleen op een later moment omdat je het bedrag later ontvangt. De fiscale behandeling van het variabele deel is een aandachtspunt in de deal, laat dit goed uitwerken door een fiscalist.

Wanneer moet ik de belasting betalen?

In grote lijnen betaal je de belasting in het jaar waarin de verkoop plaatsvindt en de winst wordt gerealiseerd. Bij een earn-out of een gespreide betaling kan het moment van heffing verschuiven. De exacte timing hangt af van de structuur en is een reden om de fiscale planning ruim voor de verkoop op te zetten.

Weet wat je netto overhoudt, voordat je verkoopt

De fiscale afrekening bepaalt voor een groot deel wat je echt aan je exit overhoudt. Die uitkomst stuur je door op tijd te beginnen met je structuur en je waarde. Met de gratis Exit Scorecard krijg je in tien minuten inzicht in hoe verkoopklaar je bedrijf is en welke hefbomen je waarde en je nettoresultaat vergroten. Bij Verkoop je Zaak werken we 100% no cure no pay: geen uurtarief, geen maandkosten. Verkoopt je bedrijf onverhoopt niet binnen twaalf maanden, dan krijg je je startfee volledig terug. We werken met ondernemers vanaf een verkoopwaarde van vijfhonderdduizend euro.