De handtekeningen zijn gezet, de champagne staat koud. Je hebt je bedrijf verkocht. Een mijlpaal waar je jaren naartoe hebt gewerkt. Maar na de euforie komt al snel de belangrijkste vraag: wat hou ik netto over als ik mijn bedrijf verkoop? De fiscale afwikkeling is een cruciale laatste stap die bepaalt welk bedrag er daadwerkelijk op je privérekening belandt.
Inhoudsopgave
- De grote vraag: wat hou ik netto over als ik mijn bedrijf verkoop?
- Belasting bij verkoop bedrijf: de fiscale gevolgen per rechtsvorm
- De juridische afwikkeling: van onderhandeling tot notaris
- Rekenvoorbeeld: van verkoopprijs naar netto opbrengst
- Hoe Verkoop je Zaak zorgt voor een zorgeloze afwikkeling
- Conclusie: een goed einde vraagt om goede begeleiding
De regels rondom belasting bij verkoop van een bedrijf kunnen complex lijken, maar met de juiste begeleiding is het een overzichtelijk proces. In deze gids leggen we uit hoe de belastingheffing werkt, welke stappen je doorloopt en hoe je de netto-opbrengst kunt berekenen. Zo weet je precies waar je aan toe bent en kun je met een gerust hart dit hoofdstuk afsluiten.
De grote vraag: wat hou ik netto over als ik mijn bedrijf verkoop?
Het antwoord op deze vraag hangt volledig af van de juridische structuur van je onderneming. De fiscale behandeling van de verkoop van een eenmanszaak of VOF is fundamenteel anders dan de verkoop van de aandelen van een besloten vennootschap (BV). Omdat wij ons bij Verkoop je Zaak richten op MKB-bedrijven met een winst vanaf €100.000, focussen we hier primair op de meest voorkomende situatie: de verkoop van een BV.
Belasting bij verkoop bedrijf: de fiscale gevolgen per rechtsvorm
De manier waarop de Belastingdienst de winst uit je verkoop belast, is de sleutel tot het bepalen van je netto-opbrengst.
De verkoop van een besloten vennootschap (BV)
Wanneer je de aandelen van je werkmaatschappij (de actieve BV) verkoopt, gebeurt dit meestal vanuit een persoonlijke holding-BV. Dit is fiscaal gezien de meest gunstige route. De verkoop van een BV is fiscaal in twee stappen op te delen:
- De verkoop van de aandelen: Je holding-BV verkoopt de aandelen van de werkmaatschappij aan de koper. De winst die je holding hiermee maakt, is in de meeste gevallen vrijgesteld van vennootschapsbelasting dankzij de ‘deelnemingsvrijstelling‘. De volledige verkoopsom komt dus (bruto) in je holding terecht.
- Het geld uit de holding halen: De verkoopsom staat nu in je holding. Om dit geld naar je privérekening te krijgen, kun je het als dividend aan jezelf uitkeren. Over dit dividend betaal je belasting in Box 2. Het tarief in Box 2 is in 2024 progressief:
- Tot € 67.000 betaal je 24,5%.
- Boven de € 67.000 betaal je 33%.
- (Voor fiscale partners gelden dubbele schijven).
Dit is de meest voorkomende en voordelige manier. Het alternatief, de verkoopopbrengst als loon uitkeren, is door de hoge tarieven in Box 1 bijna nooit interessant.
De verkoop van een eenmanszaak of VOF
Verkoop je een eenmanszaak of jouw aandeel in een VOF? Dan wordt de winst die je maakt (‘stakingswinst’) belast in Box 1 van de inkomstenbelasting. Dit tarief is progressief en kan oplopen tot 49,5%. Hoewel er enkele vrijstellingen zijn (stakingsaftrek), is de belastingdruk hier vaak aanzienlijk hoger dan bij de verkoop van een BV.
De juridische afwikkeling: van onderhandeling tot notaris
Naast de fiscale kant is er de juridische afwikkeling van de bedrijfsovername. Dit proces zorgt ervoor dat de eigendomsoverdracht rechtsgeldig en zonder losse eindjes plaatsvindt. Het omvat doorgaans het afronden van het boekenonderzoek (due diligence) en het opstellen en ondertekenen van de definitieve koopovereenkomst (Share Purchase Agreement).
De rol van de notaris bij de aandelenoverdracht
Een cruciale en verplichte stap in dit proces is de aandelenoverdracht bij de notaris. De aandelen van een BV kunnen juridisch alleen van eigenaar wisselen via een notariële akte. De notaris controleert de identiteit van koper en verkoper, legt de afspraken vast in de akte van levering en zorgt voor de inschrijving in het aandeelhoudersregister. Dit is het officiële moment waarop het bedrijf van jou op de koper overgaat.
Rekenvoorbeeld: van verkoopprijs naar netto opbrengst
Laten we de theorie praktisch maken. Stel, je verkoopt de aandelen van je werk-BV voor €800.000 vanuit je holding.
- Stap 1: Verkoop aan koper.
- Verkoopprijs: €800.000
- Belasting (vennootschapsbelasting): €0 (dankzij de deelnemingsvrijstelling)
- Bedrag in je holding: €800.000
- Stap 2: Dividenduitkering naar privé.
- Je keert de €800.000 uit als dividend.
- Belasting Box 2 (als alleenstaande):
- 24,5% over de eerste €67.000 = €16.415
- 33% over de resterende €733.000 = €241.890
- Totale belasting: €258.305
- Netto opbrengst: €800.000 – €258.305 = €541.695
Dit is een vereenvoudigd voorbeeld, maar het laat duidelijk zien hoe de berekening in zijn werk gaat.
Hoe Verkoop je Zaak zorgt voor een zorgeloze afwikkeling
De laatste fase van een bedrijfsovername is complex en de belangen zijn groot. Een foutje in de fiscale of juridische afwikkeling kan je tienduizenden euro’s kosten. Bij Verkoop je Zaak begrijpen we dit als geen ander. Onze oprichters, waaronder Maarten Ligthart, hebben zelf meerdere bedrijven succesvol verkocht en kennen het traject van binnenuit.
Wij nemen de volledige rompslomp uit handen. Van de onderhandelingen over de definitieve voorwaarden tot de coördinatie met juristen en de notaris. Omdat we met een no-cure-no-pay model werken, is ons belang hetzelfde als dat van jou: een succesvolle transactie tegen de best mogelijke voorwaarden. Met meer dan 25 jaar gecombineerde ervaring en de actieve betrokkenheid van top-investeerder Bernd Mintjes, zorgen we dat je niet voor verrassingen komt te staan.
Wil je weten hoe wij je kunnen helpen om jouw bedrijf met maximaal resultaat en minimale stress te verkopen? Wij begeleiden je door het volledige verkooptraject, van waardebepaling tot de handtekening bij de notaris.
Conclusie: een goed einde vraagt om goede begeleiding
De vraag “wat hou ik netto over als ik mijn bedrijf verkoop?” is de laatste, maar misschien wel de belangrijkste horde in je verkooptraject. Door de fiscale en juridische structuur goed te begrijpen, voorkom je onaangename verrassingen. Schakel een expert in die het proces kent, zelf heeft meegemaakt en jouw belangen vooropstelt. Zo kun je met trots afronden en vol vertrouwen aan je volgende avontuur beginnen.
